财务出纳是负责办理企业现金收付、银行结算及有关账务,保管库存现金、财务印章及有关票据、有价证券等工作的财务人员。
财务出纳的职能具体包括:
1、货币资金核算:办理现金收付业务,按规定收付款项;办理银行结算业务;登记现金及银行日记账;保管库存现金及企业的有价证券;复核收入凭证,办理销售款项的结算业务。
2、往来结算:办理往来结算,建立清算制度;核算其他往来款项,防止坏账损失。
3、工资结算:执行工资计划,监督工资资金的流向;审核工资单据,发放工资奖金;负责工资核算,向企业提供真实的工资数据。
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